Nieuwe belastingtarieven in Box 1
Vanaf 2026 verandert het tarief voor inkomen uit werk of onderneming: 35,70% over de eerste €38.883, 37,56% tot €79.137 en 49,50% daarboven. AOW-gerechtigden betalen in de eerste schijf 17,80%.
Ook de heffingskortingen schuiven mee: de algemene heffingskorting loopt op tot €3.115 en wordt sneller afgebouwd, de arbeidskorting stijgt naar €5.712 en wordt vanaf €45.593 weer afgebouwd.
Wat dit betekent: werkgevers passen loonadministratie en nettolonen aan; ondernemers herzien hun inkomensplanning om onaangename verrassingen te voorkomen.
Hogere belasting op vermogen (Box 3)
Voor spaarders, beleggers en vastgoedbezitters gelden vanaf 2026 strengere regels: het heffingsvrije vermogen daalt naar €51.396, het forfaitaire rendement voor overige bezittingen stijgt naar 7,78%, en de tegenbewijsregeling wordt aangescherpt met terugwerkende kracht vanaf 25 augustus 2025.
Wat dit betekent: tijdig herzien van je vermogensplanning voorkomt verrassingen en biedt kansen om vermogen strategisch te structureren.
Schenk- en erfbelasting
Belangrijke wijzigingen voor ondernemers met een familiebedrijf of vermogen om over te dragen: schenkingen binnen 180 dagen voor overlijden vallen voortaan alleen onder erfbelasting, biologische kinderen zonder formele familierechtelijke band krijgen dezelfde vrijstellingen als erkende kinderen (DNA-bewijs vereist), en de aangiftetermijn erfbelasting wordt verlengd van 8 naar 20 maanden.
Wat dit betekent: estate planning wordt nog belangrijker om vermogen te beschermen en belastingvoordelen te benutten.
Digitale transparantie bij de Belastingdienst
Het nieuwe digitaal inzagerecht geeft ondernemers en adviseurs direct inzicht in belastingaanslagen en beschikkingen, waardoor bezwaarprocedures sneller en duidelijker verlopen.
Wijzigingen voor zelfstandigen en werkgevers
De zelfstandigenaftrek daalt naar €1.200, de mkb-winstvrijstelling blijft 12,7%, en er komt een verplichte basisverzekering arbeidsongeschiktheid. Voor werkgevers veranderen de regels: bijtelling elektrische auto’s gaat omhoog, nulurencontracten verdwijnen en het minimumjeugdloon stijgt vanaf 2027.
Wat dit betekent: werkgevers moeten personeelsbeleid en kostenstructuur herzien; zelfstandigen kunnen hun inkomen en risico’s beter plannen.
Van onzekerheid naar grip
Op het eerste gezicht lijken de veranderingen vooral lasten te brengen, maar wie op tijd handelt, kan ze in zijn voordeel laten werken. Door inzicht te krijgen in de relevantie en kansen van de wijzigingen kun je:
- Verrassingen voorkomen door tijdig bij te sturen.
- Fiscale voordelen benutten voordat ze verdwijnen.
Je bedrijf toekomstbestendig maken, financieel en organisatorisch.
Prinsjesdag 2025 biedt zowel veranderingen als kansen. Wie nu anticipeert, zet verplichte aanpassingen om in strategisch voordeel en zorgt dat de onderneming sterker de toekomst ingaat.
Tip: bespreek met je adviseur welke acties voor jouw bedrijf prioriteit hebben, zodat je optimaal profiteert van de nieuwe regels.
Heb je vragen over de regels en wijzigingen? Neem gerust contact met ons op, wij helpen je graag verder.
